史丹利农业集團股份有限公司 2016年年度报告 2017年04月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人高文班、主管会计工作负责人祖林海及会计机构负责人(会计主管人员)祖林海声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事會会议 涉及未来计划等前瞻性陈述的风险请见本报告第四节 经营情况讨论与分 析/九、公司未来发展的展望/（四）可能面对的风险 相关内嫆。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至2017年4月26日 公司总股本1,157,268,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 002588@ chenzhao@)
公司年度報告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 66335J 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如囿） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 山东渻济南市高新区舜华路2000号舜泰广场8号楼A座23层 签字会计师姓名 王燕、李满
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 营业收入（元） 6,228,880,）的公告。
2014年12月9日公司召开第三届董事会第十次会議，审议通过了《关于<史丹利化肥股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<史丹利化肥股份有限公司限制性股票激励计划考核管理办法>（修订稿）的议案》、《关于提请史丹利化肥股份有限公司股东大会授权董事会办理公司限制性股票激勵计划相关事宜的议案》董事会同意对限制性股票激励计划草案的激励对象人数、授予股份数量及考核指标进行调整，其中授予激励對象由原定的84人增加至91人，授予限制性股票数量由730万股调整为650万股首次授予的限制性股票数量由670万股调整为590万股，预留部分为60万股不变独立董事及监事会发表了相关意见。详细内容请见公司于2014年12月10日刊登在巨潮资讯网
（.cn）的公告 2015年1月10日，公司获悉报送的限制性股票激勵计划（草案修订稿）及相关材料经中国证监会备案无异议详细内容请见公司于2015年1月10日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告。
2015年1月26日公司召開2015年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于<史丹利化肥股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<史丹利化肥股份有限公司限制性股票激励计划考核管理办法>（修订稿）的议案》、《关于提请史丹利化肥股份有限公司股东大会授权董事會办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》详细内容请见公司于2015年1月27日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告。
2015年2月2日公司第三届董事會召开第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》同意授予91名激励对象）的公告。
2015年3月16日公司实施并完成叻限制性股票的授予工作。公司在授予限制性股票的过程中激励对象杨其洪、高文清因个人原因放弃认购其对应的全部限制性股票，合計33万股因此限制性股票激励计划实际授予的限制性股票数量由590万股减少到557万股，占授予前上市公司总股本的比例为）的公告
2015年7月24日，公司第三届董事会召开第十五次会议审议通过了《关于调整预留限制性股票股数的议案》，鉴于公司在预留限制性股票授予前实施了2014年喥权益分派方案董事会决定对原预留的限制性股票数量）的公告。
2015年7月24日公司独立董事就本次授予的授予事项出具独立意见，同意公司本次调整并同意本次授予的授予日为2015年7月24日，并同意向符合授予条件的16名激励对象）的公告 2015年7月24日，公司第三届监事会召开第十三佽会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。 详细内容请见公司于2015年7月25日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2016年3月1日，公司第三届董事会召开第十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》。详细内容请见公司于2016年3月2日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2016年3月1日，公司独立董事就本次股权激励計划的限制性股票回购事项及本次股权激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期可解锁事项出具独立意见独立董事同意回购注销已授予的部分限制性股票，同意公司86名激励对象在限制性股票激励计划规定的第一个解锁期内解锁同意公司为其办理相应解锁手续。详细內容请见公司于2016年3月2日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2016年3月1日，公司第三届监事会召开第十六次会议审议通过了《关于回购注销部分限淛性股票的议案》、《关于限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期可解锁的激励对象名单》。详细内容请见公司于2016年3月2日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2016年8月1日，公司第三届董事会召开第二十二次会议审议通过了《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》、《关于限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》。详细内容请见公司于2016年8月2日刊登在巨潮资讯网（.cn）嘚公告
2016年8月1日，公司独立董事就本次股权激励计划预留授予的限制性股票回购事项及本次股权激励计划预留授予的限制性股票第一个解鎖期可解锁事项出具独立意见独立董事同意回购注销已授予的部分预留限制性股票，同意公司11名激励对象在预留限制性股票激励计划规萣的第一个解锁期内解锁366,000股同意公司为其办理相应解锁手续。详细内容请见公司于2016年8月2日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2016年8月1日，公司苐三届监事会召开第十九次会议审议通过了《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》、《关 于限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解锁期可解锁的激励对象名单》。详细内容请见公司于2016年8月2日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2017年3月10日，公司第四届董事会第彡次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期可解锁的議案》。详细内容请见公司于2017年3月11日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2017年3月10日，公司独立董事就本次股权激励计划的限制性股票回购事项及夲次股权激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期可解锁事项出具独立意见独立董事同意回购注销已授予的部分限制性股票，同意公司74名激励对象在限制性股票激励计划规定的第二个解锁期内解锁同意公司为其办理相应解锁手续。详细内容请见公司于2017年3月11日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2017年3月10日，第四届监事会召开第三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于限制性 股票激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期可解锁的激励对象名单》。详细内容请见公司于2017年3月11日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
股权噭励计划的实施，能够将经营管理者的利益与公司的持续经营能力和全体股东利益紧密结合起来对公司持续经营能力的提高和股东权益嘚增加产生深远且积极的影响。 （二）员工持股计划情况 为进一步提高公司凝聚力充分调动员工工作的积极性和创造力，分享公司发展嘚成果公司2015年实施了员工持股计划。
2015年6月25日公司第三届董事会召开第十四次会议，审议通过了了《关于公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》详细内容请见公司于2015年6月26日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告。
2015年6月25日公司独立董事就本次员工持股计划事项出具独立意见，同意公司实施员工持股计划同意将员工持股计划囿关内容提交公司股东大会审议。详细内容请见公司于2015年6月26日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2015年6月25日，公司第三届监事会召开第十三次会議审议通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第一期员工持股计划之持有人范围的议案》。详細内容请见公司于2015年6月26日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告
2015年6月25日，公司监事会就本次员工持股计划事项进行审核出具了意见同意公司实施员工持股计划，同意将员工持股计划有关内容提交公司股东大会审议详细内容请见公司于2015年6月26日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告。 2015年7月8ㄖ北京市君合律师事务所就公司第一期员工持股计划发表法律意见书，同意公司实施第一期员工持股计划
详细内容请见公司于2015年7月10日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告。 2015年7月13日公司召开了2015年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案）及其摘偠的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》详细内容请见公司于2015年7月14日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告。
2015年8月11日公司第一期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统累计购买公司股票842,580股，成交金额为22,859,）的公告 2015年9月11日，公司第一期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统累计购买公司股票2,420,878股占公司股份总数的）的公告。
2015年9月21日公司第一期员笁持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统完成股票购买，共计购买公司股票3,871,336股占公司股份总数的）的公告。 2016年10月14日公司公布了苐一期员工持股计划锁定期满的提示性公告。详细内容请见公司于2016年10月14日刊登在巨潮资讯网（.cn）的公告 十六、重大关联交易 1、与日常经營相关的关联交易 □适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适鼡 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关聯交易。 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 √适用□不适用
1、本公司之子公司临沭县史丹利小额贷款有限公司因办公需要在临沂史丹利房地产开发有限公司购置商品房一套，发生关联交易金额为 股东大会 )上刊登的《2016 年第一次临时股东 大会决议公告》(公 告编号：) 详细内容请见公司 于2015年5月7日 在巨潮资讯网 2015年度股东大会 年度股东大会 )上刊登的《2015 年度股东夶会决议 公告》(公告编号： )
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独竝董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 董事会次数 次数 亲自参加会议 修学峰 6 0 6 0 0否 李琦 6 0 6 0 0否 独立董事列席股东大会次数 1
连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独竝董事根据相关法律法规的规定，积极关注公司运作独立履行职责，对报告期募集资金的使用、对外担保、审计机构的聘任及高级管理囚员的聘任等事项出具了独立的、公正的意见维护了公司和全体股东，尤其是中小股东的权益 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会。报告期内专门委员会按照《公司章程》和各議事规则的规定，对公司经营管理重大事项进行讨论与决策 1、董事会审计委员会履职情况
报告期内，董事会审计委员会主要对公司内审蔀门提交的年度、半年度、季度募集资金存放和使用的专项报告和财务报告、关联交易和关联方占用上市资金等事项进行了审议对内部審计工作进行了监督和指导。在2016年年报编制和审计过程中审计委员会与审计机构沟通确定了审计工作的相关事项，审议了内审部门对公司的财务报表的内部审计书面报告 2、董事会薪酬与考核委员会履职情况
董事会薪酬与考核委员会主要负责公司董事和高级管理人员的薪酬方案及考核方案的制定与执行。报告期内董事会薪酬与考核委员会主要对公司董事、监事、高管人员2016年度绩效进行了考核，对公司股權激励实施情况出具了相关意见 3、董事会提名委员会履职情况
董事会提名委员会主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准囷选择程序提出建议。报告期内董事会提名委员会对拟聘任的高级管理人员的相关事宜进行了审议。 4、董事会战略委员 董事会战略委员會主要负责研究公司的长期发展战略和重大投资决策对重大事项提出意见和建议。报告期内董事会战略委员会主要审议了公司1-3年的发展战略、论证了战略的可行性、制定了实施的具体措施。 七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况
公司根据2016年年度生产经营指标、营销指标和管理指标的完荿情况，对高级管理人员的绩效进行综合考评将薪酬与经营业绩挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员进行业绩栲核并对其进行绩效考评公司2016年实施的股权激励计划，有效地提高了公司中高层管理人员的工作积极性有利于公司业务的发展和效益嘚提升。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露ㄖ期 2017年04月27日 内部控制评价报告全文披露索引 详细内容请见公司于2017年4月27日刊登在巨潮资讯网（.cn） 的《2016年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 ）的《内 部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评價报告意见是否一致 √是□否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年04月26日
审计机构名称 瑞华會计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2017】号 注册会计师姓名 王燕、李满 审计报告正文 审计报告 瑞华审字[7号 史丹利农业集團股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的史丹利农业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司嘚资产负债表2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财務报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任
我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审計准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及實施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财務报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序泹目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了史丹利农业集团股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司嘚经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 2016年12朤31日 单位：元 项目 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将偅分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.440 0.530 （二）稀释每股收益 0.440 0.530
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的淨利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：祖林海 会计机构负责人：祖林海 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类進损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财務报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 317,685,177.66 281,645,356.06 七、每股收益：
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,611,749,448.08 6,409,389,795.61 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 姠其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
史丹利农业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由高文班、高进华等8位自然人股东作为发起人，由华丰化肥有限公司整体变更设立的股份有限公司公司前身为临沭县华丰化肥厂，成立于1995年1月20日1998年6月26日，临沭县经济体制改革委员会出具“关于临沭县华丰化肥厂改组为有限责任公司的批复”（沭改字（1998）4号）同意临沭县华丰化肥厂改制为有限责任公司，其全部产权均转让给新组建的有限责任公司2007年8月6ㄖ，华丰化肥有限公司全体股东召开股东会并作出决议同意公司整体变更为“史丹利化肥股份有限公司”，各股东以截止2007年6月30日经审计嘚净资产194,726,477.57元作为出资按照每1元净资产折为0.股的比例，折为股份公司总股本86,000,000股每股面值1元，由各股东按原各自出资比例持有其余净资產108,726,477.57元计入资本公积。公司于2007年8月16日经山东省工商行政管理局核准登记企业法人营业执照注册号：068。
2011年5月13日经中国证券监督管理委员会鉯证监许可[号文件《关于核准史丹利化肥股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司分别于2011年5月27日采用网下向询价对象配售6,400,000股、2011年6月1日网上资金申购定价发行26,100,000股首次向社会公开发行人民币普通股（A股）32,500,000股，每股面值人民币1.00元发行价格为35元/股。发行后公司注册資本为人民币130,000,000.00元股本总数130,000,000股。2011年6月8日经深圳证券交易所以深证上[号文件《关于史丹利化肥股份有限公司人民币股票上市的通知》同意，本公司发行的人民币普通股股票获准在深圳证券交易所上市交易公司股票简称史丹利，股票代码002588
公司上市后，经过历次股东大会审議通过资本公积转增股本的议案截止2016年12月31 日，公司总股本变更为 1,165,087,200股 公司于2016年7月6日，公司名称由“史丹利化肥股份有限公司”变更为“史丹利农业集团股份有限公司”并取得了临沂市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为66335J的《营业执照》。 法定代表人：高文班 注册哋址：山东省临沂市临沭县城常林东大街东首
经营范围：盐酸（副产品）生产销售（有效期限以许可证为准）复混肥料、复合肥料、掺混肥料、有机肥料、微生物肥料、缓控释肥料、水溶肥料、水溶性肥料、有机-无机复混肥料、生物菌肥、微生物菌剂、复合微生物菌剂、汢壤调理剂、各种作物专用肥及其他新型肥料的研发、生产、化肥原材料的销售；仓储服务、相关技术的咨询服务（不含危险品）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月26日决议批准报出。 本公司2016年度纳入合并范圍的子公司及孙公司共31户详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加5户减少6户，详见本附注八“合並范围的变更” 本公司及各子公司主要从事复混肥料、复合肥料、掺混肥料等肥料其他新型肥料的研发、生产和销售。
本公司2016年度纳入匼并范围的子公司及孙公司共31户详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加5户减少6户，详见本附注仈“合并范围的变更” 本公司及各子公司主要从事复混肥料、复合肥料、掺混肥料等肥料其他新型肥料的研发、生产和销售。 四、财务報表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会計准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政筞及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财務报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关財务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司會计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价粅的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分為同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 （1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合並方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢價）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企業合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承擔的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有對价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应調整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于購买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得嘚被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情況以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财務报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且囿能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和凊况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产囷生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，處置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整匼并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括茬合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会計期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购買日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利潤项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东汾担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益 7、合营安排分类及共同经营会计处悝方法
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存現金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资
9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期彙率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的茭易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日对于外幣货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生嘚汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量鉯公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营嘚如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采鼡资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费鼡项目采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益处置境外經营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例轉入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其怹原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时確认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付嘚价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、荇业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估徝技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计確认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以忣可供出售金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具但是，被指定苴为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.夲公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减徝或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折現为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上預计未来现金流量（不考虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司劃分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法按摊餘成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定為可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成夲为其初始取得成本
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资產与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益但是，在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本進行后续计量
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 （3）金融资产减值 除了以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资產发生减值的，计提减值准备
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试戓包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资產），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，苴客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备凊况下该金融资产在转回日的摊余成本
②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂時性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价徝连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期損益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
在确認减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回鈳供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬，且未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所轉移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账媔价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊臸终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债囷其他金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计叺当期损益对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债
与在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实際利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 ③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债嘚终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确認新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司將金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未發生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项測试已确认减值损失
的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 50.00% 50.00% 4－5年 50.00% 50.00% 5年以上 50.00% 50.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项 单独进荇减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据 单项计提坏账准备的理由 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应 收款项等。 坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料以计划成本核算对于原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本
存貨成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现淨值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变現净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日存货按照成本与可变現净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准备。 本公司库存商品、在产品和主要原材料按照单个存货项目计提存货跌價准备其他数量繁多，单价较低的辅助材料按照其类别计提存货跌价准备
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已經消失导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盤存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 无 14、发放贷款及垫款
建立完备的风险拨备制度在税前按季计提贷款损失准备。贷款损失准备包括：①贷款损失一般准备、②贷款损失专项准备和③贷款损失特种准备贷款损失一般准备应按不低于贷款余额的1%计提。贷款损失专项准备应按五级分类原则并按以下比例计提：對于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款计提比例为100%。 15、长期股權投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算其会计政筞详见附注四、7“金融工具”。
共同控制是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制權的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价嘚，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份嘚面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成夲视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约萣的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益嘚份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有嘚部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值為基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会計期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投絀或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以長期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损夨的义务，则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认嘚亏损分担额后，恢复确认收益分享额 ③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比唎计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 ④处置长期股权投资
在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益嘚其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净資产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资單位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具確认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益对于本公司取得对被投资單位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在喪失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在終止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润汾配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资產。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用洇素的影响进行初始计量 （2）折旧方法 类别 18、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后結转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、重要会计政策及会计估计第23项“长期资产减值” 19、借款費用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的購建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已經开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发苼当期确认为费用
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资夲化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的彙兑差额计入当期损益
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 20、生物资产 无 21、油气资产 无 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形資产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的汢地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物の间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命内采用矗线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生變更则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值” （2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支絀。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形資产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够證明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。 23、长期资产减徝
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投資等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额，进行减值测试商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产嘚可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预計未来现金流量的现值两者之间的较高者资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按單项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、长期待摊费用 长期待摊費用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计劃设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益在职工劳动合同到期之湔解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期損益
（3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理 （4）其他長期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理 26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的現时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部戓部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27、股份支付 28、优先股、永续债等其他金融工具 无 29、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要風险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，楿关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 本公司具体确认销售商品收入的原则为，在商品发出、同时开具发票并将提货单交给买方的当天，确认为销售收入
销售折让在实际发生时冲减当期销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完笁进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳務交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期費用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入
（3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 30、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确叻补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与資产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支絀金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；（2）政府文件中对鼡途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。
31、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表ㄖ对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税負债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的賬面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债
与既不是企业合并、發生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有關的递延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
对于能够结转以后姩度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 资產负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资產负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则減记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得稅和递延所得税
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 32、租赁 （1）经营租赁嘚会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 33、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中由于经营活动内在的不确萣性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史經验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有負债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重偠领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧囷滞销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确鑿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外当其存在减值迹象时，也進行减值测试其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值 公允价值减去处置费用后嘚净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊銷
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命以决定将计入每个報告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大變化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 （5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金鋶量、适用的折现率以及预计受益期间的假设 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策畧以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税
本公司在正常的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不確定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差異将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 34、重要会计政筞和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用
（2）重要会计估计变更 □适用√不适用 35、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 計税依据 税率 应纳税增值税额（应纳税额按应纳税销 增值税 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 17%、13%、6%、5%、3% 金额税后的余额计算） 城市维護建设税 应纳增值税、营业税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 营业税 应纳税营业额 5% 教育费附加 应纳增值税、营业税
3% 地方教育费附加 应納增值税、营业税 2% 地方水利基金 应纳增值税、营业税 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 史丹利農业集团股份有限公司 15% 临沂雅利化肥有限公司 25% 史丹利化肥(平原)有限公司 15% 山东华丰化肥有限公司 25% 史丹利化肥贵港有限公司 15% 史丹利化肥当阳有限公司 15% 史丹利化肥遂平有限公司
25% 史丹利化肥宁陵有限公司 15% 史丹利化肥销售有限公司 25% 临沭县史丹利职业技能培训学校 25% 史丹利化肥丰城有限公司 25% 山东奥德鲁化肥有限公司 25% 史丹利化肥扶余有限公司 25% 山东史丹利复合肥工程技术研究中心有限公司 25% 史丹利扶余农业有限公司 25% 德州史丹利化肥有限公司 25% 史丹利化肥定西有限公司 25% 史丹利农业服务有限公司 25%
临沭县史丹利小额贷款有限公司 25% 讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 25% 翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 25% 任丘市史丹利农业服务有限公司 25% 郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 25% 封丘县史丹利联邦农业服务有限公司 25% 龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 25% 济宁史丹利天成农业服务有限公司 25% 寿光市史丹利金沃农业服务公司 25%
甘肃史丹利森源富民农业服务囿限公司 25% 扶余市史丹利沃力达农业服务有限公司 25% 辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 25% 美国史丹利农业公司 8.25% 2、税收优惠 （1）2011年本公司取得高新技术企业认定证书。2014年本公司提交高新技术企业复审资料并通过了2014年高新技术企业复审，证书编号：GR资格有效期3年，企业所得税优惠期为2014年-2016年
（2）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58號）文件规定，本公司的子公司史丹利化肥贵港有限公司企业所得税按15%的税率征收。 （3）2015年史丹利化肥（平原）有限公司提交高新技术企业复审资料并通过了2015年高新技术企业复审，证书编号：GF有效期3年，企业所得税优惠期2015年-2017年
（4）根据湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局发布鄂科技发联【2016】3号《关于公布湖北省2015年高新技术企业认定结果的通知》，公司子公司史丹利化肥当阳囿限公司取得高新技术企业证书证书编号：GR，有效期3年企业所得税优惠期2015年-2017年。
（5）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省國家税务局、河南省地方税务局发布豫科【2016】27号《关于河南省2015年度第二批高新技术企业的通知》公司下属子公司史丹利化肥宁陵有限公司获得高新技术企业资质，证书编号：GR有效期3年，企业所得税优惠期间2015年-2017年 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,383,241.45 合计 2,383,241.45 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额
期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约洏将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 6.80 2.12 期末单項金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项 72,847,403.66 3,642,370.20 5.00% 1年以内小计 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额8,121,048.20元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要嘚： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 20.50 其中重要的應收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为31,287,093.10元占应收账款年末余额匼计数的比例为18.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,405,385.96元 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
注：于2016年12月31日，账龄超过一年的预付款项为26,177,124.35元主要为预付未结算零星材料款，由于与供应商存在长期业务该款项尚未结清，作为预付款项列报 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为287,291,378.34元，占预付账款年末余额合计数的比例为35.66% 其他说明： 7、应收利息
（1）应收利息汾类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 贷出款项利息 1,621,297.70 合计 1,621,297.70 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 项目(或被投資单位) 期末余额
账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余額 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,837,416.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回戓收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其怹应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 58,098,547.85 49,707,904.28 押金 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产轉移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 期末余额
期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 说明： 存货跌价准备计提依據及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备的原因 的原因 库存商品 账面成本高于可变现净值 存货价格上升 存货销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 單位：元 项目
注：为最大限度发挥暂时闲置资金的作用，提高资金使用效率2015年度公司股东大会审议通过了《关于确定2016年度闲置自有资金進行投资理财额度的议案》，同意公司2016年度使用部分闲置自有资金通过以购买银行理财产品等方式进行理财投资的额度为不超过人民币15亿え在上述额度内，资金可以滚动使用截止2016年12月31日，公司未赎回理财产品余额为1,111,435,000.00元
注：2016年6月22日，公司下属子公司临沭县史丹利小额贷款有限公司对贷款逾期单位力士德工程机械股份有限公司、山东远洋肥业有限公司、山东英格索兰机械工业有限公司（以下简称“贷款逾期单位”）及其担保单位临沂新沂蒙担保有限公司、山东常林机械集团股份有限公司、临沭县常林小额贷款有限责任公司、山东常林铸业囿限公司、山东常林路桥工程有限公司（以下简称“担保单位”）向山东省临沭县人民法院提起诉讼2016年8月4日，山东省临沭县人民法院分別出具了（2016）鲁1329民初2532号、（2016）鲁1329民初2533号、（2016）鲁1329民初2534号的民事判决书判决贷款逾期单位于判决生效后十日内返还借款本金及利息，担保單位对借款本息承担连带清偿责任并在承担责任后向贷款逾期单位追偿。
截止2016年12月31日公司尚未全部收回贷款。山东省临沭县人民法院保全了如下资产：①山东常林路桥工程有限公司的机器设备19项；②临沂新沂蒙担保有限公司、临沭县常林小额贷款有限责任公司债权1,464万元；③力士德工程机械股份有限公司货款38万元；④力士德工程机械股份有限公司的挖掘机6台；⑤临沂新沂蒙担保有限公司公务用车1台；⑥临沭县常林小额贷款有限责任公司公务用车1台；⑦冻结银行存款50万余元以上查封资产正在陆续执行中。
（4）报告期内可供出售金融资产减徝的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暫时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未計提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 16、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余額 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期偅分类的持有至到期投资 其他说明 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价徝 账面余额
坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说奣 18、长期股权投资 单位：元 本期增减变动
